קרן השתלמות: המדריך המלא לחיסכון המשתלם ביותר של השכירים והעצמאים

בין כל מוצרי החיסכון הקיימים בישראל, קרן ההשתלמות נחשבת בעיני מומחים רבים לאחד המשתלמים ביותר. היא משלבת הפקדות של המעסיק, הטבות מס משמעותיות ונזילות בטווח בינוני, שילוב נדיר בעולם החיסכון. ועדיין, לא מעט עובדים לא מכירים את הפרטים, לא יודעים באיזה מסלול הכסף שלהם מושקע, ומשלמים דמי ניהול גבוהים מהנדרש. במדריך הזה נסביר מהי קרן השתלמות, איך היא עובדת ואיך אפשר להפיק ממנה את המרב.

מהי קרן השתלמות

קרן השתלמות נולדה במקור כמנגנון שנועד לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה בעיקר לאפיק חיסכון בינוני וארוך טווח. אצל שכירים, ההפקדות מתבצעות בדרך כלל גם על ידי העובד וגם על ידי המעסיק, כאחוז מהשכר, כאשר חלקו של המעסיק גבוה מחלקו של העובד.

חשוב לדעת שקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים. היא ניתנת לפי הסכם קיבוצי, צו הרחבה בענפים מסוימים או הסכם אישי עם המעסיק. לכן, בעת משא ומתן על תנאי שכר, כדאי לבקש קרן השתלמות, כי בחישוב כולל היא שווה לא מעט כסף.

הטבות המס: הסיבה שהיא כל כך משתלמת

היתרון המרכזי של קרן ההשתלמות הוא הטבות המס. ההפקדות של המעסיק עד תקרה מסוימת אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד. בנוסף, הרווחים שנצברים בקרן עד תקרת ההפקדה פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, בתנאי שהכסף נמשך אחרי תקופת הנזילות.

הפטור ממס רווחי הון הוא הטבה נדירה. במרבית אפיקי ההשקעה האחרים, משלמים מס על הרווח הריאלי בעת המימוש. בקרן השתלמות, כל עוד עומדים בכללים, הרווח נשאר כולו בכיס החוסך. לאורך שנים רבות, ההבדל הזה יכול להצטבר לסכום משמעותי.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכסף בקרן השתלמות הופך נזיל בדרך כלל אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. בתנאים מסוימים, כמו משיכה לצורך השתלמות מקצועית או במצבים מיוחדים נוספים, ניתן למשוך כבר אחרי שלוש שנים. משיכה לפני תום תקופת הנזילות כרוכה בתשלום מס גבוה, ולכן כדאי להימנע ממנה.

טעות נפוצה היא למשוך את הכסף מיד כשהוא הופך נזיל, רק משום שאפשר. בפועל, אין חובה למשוך. ניתן להשאיר את הכסף בקרן, להמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים ולמשוך רק כשבאמת צריך. אנשים רבים משתמשים בקרן נזילה ככרית ביטחון או כחיסכון לטווח ארוך, תוך שמירה על הטבות המס.

עצמאים וקרן השתלמות

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות וליהנות מהטבות מס. עצמאי שמפקיד לקרן עד תקרה שנתית מסוימת יכול לקבל ניכוי על חלק מההפקדה מההכנסה החייבת, וגם הרווחים בקרן יהיו פטורים ממס רווחי הון עד התקרה. עבור עצמאים, זה אחד הכלים היעילים ביותר להפחתת נטל המס ולבניית חיסכון.

מומלץ לעצמאים לבדוק עם רואה החשבון כמה כדאי להפקיד בכל שנה, בהתאם להכנסה ולתקרות המעודכנות. הפקדה בסוף שנת המס, לפני תום השנה, יכולה לעיתים להקטין את חבות המס של אותה שנה.

מסלולי השקעה

כמו בקרנות פנסיה וקופות גמל, גם בקרן השתלמות אפשר לבחור מסלול השקעה. יש מסלולים כלליים שמשלבים מניות, אג״ח ונכסים נוספים, מסלולים מנייתיים עם סיכון ותשואה פוטנציאלית גבוהים יותר, מסלולים סולידיים, מסלולים שעוקבים אחר מדדים ומסלולים התואמים להלכה.

הבחירה במסלול צריכה להתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לשאת. מי שמתכנן להשאיר את הכסף שנים רבות יכול בדרך כלל לשאת יותר תנודות, ומי שצפוי להזדקק לכסף בקרוב יעדיף מסלול יציב יותר. רוב החוסכים מושקעים במסלול ברירת המחדל ולא בדקו אותו מעולם, וזו הזדמנות שכדאי לנצל.

דמי ניהול והשוואה בין גופים

דמי הניהול בקרן השתלמות נגבים מהצבירה, והם משפיעים על התשואה לאורך זמן. הבדל קטן בדמי הניהול מצטבר לאורך שנים לסכום ניכר. כדאי לבדוק כמה אתם משלמים, להשוות לממוצע בשוק ולבקש הנחה מהגוף המנהל. לעיתים קרובות מספיקה פנייה פשוטה.

אפשר גם לנייד את הקרן מגוף אחד לאחר בלי לפגוע בוותק ובהטבות המס. ניוד הוא תהליך פשוט יחסית שנעשה באמצעות טופס, והוא מאפשר לעבור לגוף עם דמי ניהול נמוכים יותר או ביצועים טובים יותר לאורך זמן.

רשימת בדיקה לחוסכים

כדי לוודא שאתם מפיקים את המרב מהקרן, כדאי לעבור על כמה נקודות:

• האם יש לי קרן השתלמות, והאם המעסיק מפקיד אליה?
• מהם אחוזי ההפקדה שלי ושל המעסיק?
• באיזה מסלול השקעה הכסף שלי נמצא?
• כמה דמי ניהול אני משלם?
• מתי הקרן הופכת נזילה?
• האם יש לי קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים שכדאי לאחד?

קרנות שנשכחו ממקומות עבודה קודמים

לאורך הקריירה ישראלים רבים מחליפים כמה מקומות עבודה, ובכל אחד מהם נפתחת לעיתים קרן השתלמות חדשה. כך נוצר מצב שבו לאדם אחד יש כמה קרנות קטנות בגופים שונים, חלקן לא פעילות, וכל אחת גובה דמי ניהול משלה. לעיתים דמי הניהול בקרנות לא פעילות גבוהים יותר, ואנשים פשוט לא יודעים על כך.

כדי לאתר קרנות ישנות, אפשר להיעזר במערכות האיתור הממשלתיות של רשות שוק ההון, שמאפשרות לראות את כל מוצרי החיסכון הפנסיוני הרשומים על שמכם. אחרי שמאתרים את הקרנות, כדאי לשקול לאחד אותן לקרן אחת, תוך הקפדה על שמירת הוותק לצורך הנזילות. האיחוד מפשט את המעקב ולעיתים גם מוזיל את דמי הניהול.

לסיכום, קרן השתלמות היא כלי חיסכון חזק במיוחד, בזכות שילוב של הפקדות מעסיק, הטבות מס ונזילות בטווח בינוני. מי שמכיר את הכללים, בוחר מסלול מתאים, מקפיד על דמי ניהול נמוכים ולא ממהר למשוך, יכול להפוך אותה לאחד הנכסים הפיננסיים החשובים שלו. בשאלות אישיות, מומלץ להיעזר ביועץ פנסיוני מורשה או ברואה חשבון.